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以依法合規為根本,以提升效益為導向,以能力建設為抓手,全面構建“五位一體”項目可研財務評價工作體系

    來源: 國網浙江電力公司         發布時間: 2016-12-14
   

  引言

  近年來電網企業面臨的經營環境持續變化,經濟轉型、依法治企、電力體制改革等政策陸續出臺,電網企業的生存環境和經營模式發生重大改變。電網企業需要對戰略定位、管理理念、投資規劃進行適應性調整,對成本結構、投資模式、工程項目管理等進行科學決策和精益管理。

  國網浙江省電力公司(以下簡稱“國網浙江公司”)電網建設投資規模大、項目數量多、管理難度高,項目管理一直是公司經營管理中的重點和難點。2011-2012年在國家電網公司(以下簡稱“國網公司”)的指導下構建了項目預算全過程閉環管理體系,針對項目前端儲備、后端評價“兩頭薄弱”的現象,國網浙江公司確定“以依法合規為根本、以提升效益為導向”的財務評價核心原則,前移財務管控關口,在項目可研階段和后評估階段開展造價分析評價和投資回報分析評價,2015年構建形成“組織、流程、標準、方法、考核”五位一體財務評價體系,提升了項目可研經濟性與財務合規性評價效果。

  基本思路

  國網浙江公司五位一體項目可研財務評價工作體系以流程管理為核心,以職責體系為保障,以制度標準為準則,以科學方法為手段,以績效提升為目標,實現數據共享和流程融合,解決權責不清、管理交叉、運轉低效等問題,推進項目可研評審工作高效協同運作。體系從“組織、流程、標準、方法、考核”五個維度進行構建(詳見圖2):建立健全復合型評價組織體系;流程,標化“業務財務協同、線上線下結合”評價流程;務實開展“1指標22標準”評價標準建設;創新應用“數據、模型、技術、系統”四體融合評價方法;配套推行評價考核機制。

   具體做法

  (一)  組織:建立健全復合型評價組織體系,夯實評價基礎

  一是宣貫“效益優先、依法合規”可研理念。在公司各級會議中多次宣貫全面預算管理理念,強調可研經濟性與財務合規性的重要性,逐步樹立起“效益優先、依法合規”的項目可研理念。二是構建“三審融合、三級聯動”評價組織。通過多年經驗積累,建立了“財務、業務、技經”三審融合、“省級、市級、縣級”三級聯動的項目評價組織體系,提升儲備項目質量。三是打造“專業完備、技能復合”專家團隊從基層單位挑選項目管理和預算管理經驗豐富、會計和稅務知識扎實、審計風險與法律意識強的專家人才,形成一支34人的專家團隊。

  (二)  流程:建設應用智能評審系統,標化評價流程

  建設應用“儲備項目智能評審系統”,通過信息系統和人工相結合的方式,固化形成了一套高效、便捷的項目評價流程

  一是“線上線下”相輔相成。充分利用“智能評審系統”功能,對于資料完整性、命名規范性等簡單審查內容,進行自動審查;技術方案可行性、工程造價合理性等采用系統初審與人工干預相結合的審查模式。這一措施減少了項目申報單位頻繁往復評審現場的次數,節約了人力物力。二是“業務財務”協同融合通過梳理評價工作步驟,明確各參與方的職責,建立會簽制度,使項目評價流程更加高效。首先,項目申報單位將可研資料上傳至“智能評審系統”,形成“待評審”項目庫;經研院從待審庫中按項目類別安排現場評審會議,從專家庫中抽調專家組成現場審查小組,開展現場評審工作。然后,在系統中將現場評審通過的項目標記為“已收口”狀態,經研院出具評審意見,專業部門進行可研批復,財務部、發展部聯合進行批復會簽。只有會簽通過的項目才能正式納入儲備庫,確保儲備質量。

  (一)   標準:務實開展“1指標22標準”建設,強化評價能力

  以可量化的指標為評價入口,以模板庫和標準項目庫為控制基礎、以計價標準和評審標準為依據,通過“1指標22標準”的建設,形成評價工作的基礎和方法,提升公司評價管控能力。

  “1指標”是評價指標體系,為評價提供統一標準。浙江電力以《國家電網公司項目可研經濟性與財務合規性評價指導意見》(以下簡稱“指導意見”)為藍本,結合項目管理實際情況,分層次、分項目類別對審核內容進行完善歸納,形成了一套要點清晰、實操性強、導向明確的評價指標體系(圖5),為評價工作提供了強大的工具支撐。

  2庫”是可研模板庫和標準項目庫,奠定評價控制基礎。(1)完善“可研模板庫”。在各類項目已有可研模板的基礎上,根據評價指標提出改進完善建議,與各業務部門溝通確認修改可研模板,并在2016年儲備項目申報過程中全面推廣應用。(2構建“標準項目庫”。財務部聯合相關業務部門,協同建立13類項目的標準工作事項庫,作為工程量提報和工程價確定的基礎,為確定標準成本提供依據。以營銷項目為例,標準事項庫

  “2標準”是計價標準和評審標準,為評價提供依據。國網浙江公司制定了13類項目的計價標準,在“標準項目庫”的基礎上,將工作事項與計價標準一一對應,形成公司項目評審的計價體系(圖7)。同時研究13類項目評審的深度和顆粒度,將項目可研經濟性與財務合規性評審與現有的技經評審在評審要點、評審流程、評審意見上相融合,編制發布評審手冊,使評價工作有據可依、有章可循。

  (一) 方法:創新應用“數據、模型、技術、系統”,提升評價效果

  以海量數據為基礎,以統計預測模型為依托,以智能比對技術為手段,通過智能評審系統建設及應用,確保評價方式合理創新、落地執行。一是“數據、模型”雙管齊下公司2012年成立技經實驗室,開展項目數據收集工作,目前數據覆蓋變電、線路、電纜、通信站以及通信線路五個專業,涵蓋3000多個輸變電單項工程和12000本估算、概算、結算和決算書,形成400萬條結構化記錄。基于海量數據的積累,采用灰色預測(GM(1,1))模型及支持向量機(SVM)模型,組合預測當前年度項目投資,為智能評審提供基礎。

  二是“技術、方式”融會貫通。創新性引入因素識別與度量方法和智能比對技術,以項目歷史數據為基礎、結合專家經驗、應用因素識別與度量方法梳理投資影響因素,確定關鍵要素及其權重。應用預測模型形成評審項目的估算控制標準,應用智能比對技術計算出差值和浮動率,分析差異并實現各個差異點的追溯。

  三是“系統、平臺”智能支撐。基于省經研院技經實驗室平臺,構建“儲備項目智能評審系統”,充分利用海量數據和大數據分析技術,固化費用標準體系和評價檢查指標體系,建立動態異常問題庫,實現可研經濟性和財務合規性的智能評價和動態管控。

  考核:配套推行評價考核機制,閉環評價活動

  為保證項目可研財務評價工作質量,推行縱橫多重并舉的考核評價機制。一是建立公司級通報制度。在運營監控中心開辟項目可研評審專題監控,實時跟蹤各單位工作進度;在公司司務例會中,通報可研評審進度和可研編制質量。二是健全業績考核約束激勵指標在公司財務實時管控考核指標中設置項目可研審查完成率、儲備項目合格率指標,與企業負責人績效考核指標體系掛鉤,將工作任務逐級傳導到執行單位,提升評價效率和評價效果。

  實施效果

  通過開展項目可研經濟性和財務合規性評價工作,國網浙江公司取得了良好的經濟效益和管理效益。項目管理理念從“項目要不要干”轉變為“項目可不可行、有無必要、經不經濟、合不合規”;財務監督職能的前置有效推動了業財融合利用創新成果,2014年、2015年連續兩年的工程項目造價核減率在10%左右,實現電網投資從“外延式擴張”向“內涵式提升”轉變。

  (主要內容略)

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